Importdeklarasjon
Hvordan fyller jeg ut en importdeklarasjon?
En importdeklarasjon er et obligatorisk dokument ved innførsel av varer fra land utenfor EU og EØS til Norge. Den sendes elektronisk til Tolletaten og inneholder opplysninger om varen, verdi, opprinnelse og mottaker.
Formålet med deklarasjonen er å sikre at alle varer som innføres oppfyller gjeldende lover og forskrifter, at riktige toll- og merverdiavgifter beregnes, og at forbudte varer ikke tas inn i landet.
Prosessen kan virke omfattende, men med riktig veiledning og tilgang til Altinn eller Tolletatens digitale løsninger, kan den gjennomføres effektivt og korrekt.
Kontakt oss
Vi ser frem til å høre fra deg og vil gjøre vårt beste for å svare så snart som mulig!
Uansett omfang, hjelper vi deg gjennom hele prosessen.
Trinn 1
Fyll ut informasjon om forsendelsen din
Trinn 2
Motta pris på e-post og godkjenn
Trinn 3
Tullify sørger for at importen din er fullført
Hvorfor er importdeklarasjoner viktige?
Importdeklarasjoner er en sentral del av tollbehandlingen ved innførsel av varer til Norge. De sørger for at varer blir fortollet riktig og at riktige toll- og merverdiavgifter blir beregnet og betalt. Dette bidrar til rettferdig konkurranse mellom norske og utenlandske aktører. Deklarasjonen hjelper også Tolletaten med å kontrollere at varene oppfyller gjeldende lover, sikkerhetskrav og kvalitetsstandarder. Når du leverer en korrekt importdeklarasjon, bidrar du til å forhindre ulovlig handel og sikrer at varene dine kan frigis uten forsinkelser. Å deklarere riktig er ikke bare en lovpålagt plikt, men også en viktig del av å opprettholde et trygt, åpent og rettferdig handelsmiljø i Norge.
Steg-for-steg-veiledning for å fylle ut et importdeklarasjonsskjema
Før du starter importprosessen, er det viktig å forberede deg godt. I Norge må virksomheter som skal importere varer være registrert med et organisasjonsnummer, og i de fleste tilfeller også være mva-registrert. Du trenger ikke et EORI-nummer for handel som kun foregår mellom Norge og land utenfor EU – dette brukes hovedsakelig innen EU/EØS-området. Det første steget er å samle all nødvendig dokumentasjon om varene du skal importere – som faktura, fraktdokumenter, opprinnelsesbevis og eventuelle tillatelsesdokumenter. Deretter må du sørge for at varene klassifiseres riktig etter Tolltariffen, slik at korrekt toll og merverdiavgift kan beregnes. Importdeklarasjonen sendes deretter elektronisk via Tolletatens digitale løsninger, for eksempel gjennom Altinn eller et godkjent spedisjonssystem. Før innsending bør du også undersøke om det finnes spesielle restriksjoner eller krav for varene eller landet du importerer fra – som helse-, miljø- eller sikkerhetsregler. God forberedelse gjør tollbehandlingen enklere og reduserer risikoen for forsinkelser eller feil under importen.
Betal mva. ved import
Å fylle ut en importdeklarasjon krever nøyaktighet og kunnskap om gjeldende toll- og avgiftsregler. Først må du samle inn all nødvendig informasjon om varene du importerer – blant annet verdi, opprinnelsesland og transportmåte. Deretter må du finne riktig varenummer i Tolltariffen, som avgjør hvilke tollsatser og avgifter som gjelder for varen. I Norge sendes importdeklarasjonen elektronisk via Tolletatens digitale løsninger, enten direkte eller gjennom en speditør eller tollrepresentant. Når varene er deklarert, beregner Tolletaten toll og eventuelle særavgifter. Som importør er du ansvarlig for å beregne og rapportere merverdiavgiften i skattemeldingen for mva. – ikke til Tolletaten. Dette gjelder med mindre du ikke er mva-registrert, i så fall krever Tolletaten inn mva. ved grensen. Dersom du er usikker på prosessen, kan det være lurt å bruke en tollagent for å sikre at alt blir korrekt håndtert.
Varekoder og deres betydning
Alle varer som importeres til Norge må klassifiseres med en korrekt varenummer (tolltariffkode). Denne koden avgjør hvilken toll, merverdiavgift og eventuelle særavgifter som skal beregnes for varen. Et varenummer består vanligvis av åtte sifre i Norge, men bygger på et internasjonalt system kalt HS-nomenklaturen (Harmonized System). Kodene brukes over hele verden for å identifisere varer på en standardisert måte.
Strukturen er som følger:
- HS-kode (fire sifre)
- HS-underposisjon (seks sifre)
- Kombinert nomenklatur (åtte sifre)
- Taric-nummer (ti sifre).
Det er avgjørende å bruke riktig varenummer, siden feil klassifisering kan føre til forsinkelser, krav om etterbetaling, eller feil toll- og avgiftsberegning.
Slik reduserer du tollkostnadene dine
Det finnes flere måter å redusere tollkostnader ved import til Norge. En av de mest effektive er å sørge for at du bruker riktig varenummer i Tolltariffen, ettersom feil klassifisering kan føre til høyere tollsatser enn nødvendig. Du kan også dra nytte av frihandelsavtaler som Norge har gjennom EFTA og EØS, eller bilaterale avtaler med enkeltland. Disse kan gi redusert eller tollfri behandling for varer som oppfyller kravene til opprinnelse. En annen strategi er å benytte tollager – et godkjent lager der du kan oppbevare varer uten å betale toll og avgifter før de tas ut for salg eller bruk i Norge. Dette gir bedre likviditet og fleksibilitet i importprosessen. Ved å planlegge importen strategisk og forstå hvilke avtaler og ordninger som gjelder for dine varer, kan du redusere kostnadene betydelig – og samtidig sikre at alt skjer i tråd med regelverket til Tolletaten.
Forberedelser før import
Før du begynner å importere varer til Norge, er det viktig å forberede deg godt. .Virksomheten din må ha et organisasjonsnummer, og i de fleste tilfeller må du også være registrert i Merverdiavgiftsregisteret. Sørg for å ha all nødvendig dokumentasjon klar før du importerer – som faktura, transportdokumenter, opprinnelsesbevis og eventuelle tillatelsesdokumenter. Det er også lurt å undersøke om det finnes spesielle krav eller restriksjoner for varene eller landet du importerer fra, for eksempel innen helse, miljø eller sikkerhet. Å være godt forberedt gjør importprosessen enklere, reduserer risikoen for forsinkelser og sikrer at alt går riktig for seg fra start.
Hjelp med importdeklarasjonen
Hvis du er usikker på hvordan du skal fylle ut importdeklarasjonsskjemadet finnes hjelp tilgjengelig. Mange tollere og spesialiserte selskaper tilbyr tjenester for å bistå med tolldeklarasjoner. Ved å ansette eksperter kan du sikre at alle dokumenter er riktig utfylt og at du overholder alle regler og lover. Dette kan redusere risikoen for bøter eller andre problemer og gjøre hele importprosessen mye smidigere.
Vanlige feil og hvordan du unngår dem
- Feil varenummer: Bruk av feil kode i Tolltariffen kan føre til uriktig beregning av toll og avgifter.
- Manglende deklarasjon: Å unnlate å sende inn importdeklarasjon kan føre til bøter eller at varene holdes tilbake i tollen.
Mangelfull dokumentasjon, som ufullstendige fakturaer eller opprinnelsesbevis, kan forsinke behandlingen av varene. Det samme gjelder feil eller unøyaktige verdiopplysninger, som kan føre til etterberegning av toll og merverdiavgift. For å unngå slike feil bør du følge hvert trinn i importprosessen nøye og søke hjelp dersom du er usikker. Med god planlegging og riktig kompetanse kan du gjøre importen trygg, effektiv og problemfri.
Endrede tollregler og deres innvirkning
Tollregler og forskrifter endres jevnlig, og det er viktig å holde seg oppdatert for å unngå feil eller forsinkelser i importprosessen. Nye bestemmelser kan påvirke tollsatser, varenummer i Tolltariffen og krav til dokumentasjon.
Ved å følge med på oppdateringer fra Tolletaten og samarbeide med eksperter som Tullify, kan du raskt tilpasse deg endringer og sikre at alt håndteres riktig. Vi hjelper deg med å tolke regelverket, oppdatere prosesser og sikre at virksomheten din alltid følger gjeldende lover.
En fleksibel og tilpasningsdyktig importstrategi gjør det enklere å håndtere nye krav uten at driften påvirkes. Ved å holde deg informert og planlegge godt – med støtte fra Tullify – kan du sørge for at importen forløper effektivt og problemfritt, også når regelverket endres. Har du spørsmål om hvordan endringer i tollreglene påvirker deg? Kontakt Tullify, så hjelper vi deg med å finne de beste løsningene for din importvirksomhet.
Kontakt oss
Vi ser frem til å høre fra deg og vil gjøre vårt beste for å svare så snart som mulig!
De vanligste spørsmålene om importdeklarasjoner
Hva er forskjellen mellom en importdeklarasjon og en eksportdeklarasjon?
En importdeklarasjon sendes inn når varer innføres til Norge, og brukes for å beregne toll, merverdiavgift og sikre at varene oppfyller norske krav og regelverk. En eksportdeklarasjon sendes inn når varer sendes ut av Norge, og dokumenterer at eksporten skjer lovlig og i tråd med eventuelle restriksjoner eller krav til opprinnelse. Begge deklarasjonene er en del av den lovpålagte tollprosessen og må håndteres korrekt for å unngå forsinkelser eller sanksjoner. Er du usikker på hvilken deklarasjon du trenger, eller hvordan du fyller den ut? Tullify hjelper deg med både import- og eksportdeklarasjoner, slik at du slipper å bekymre deg for regelverk, skjemaer eller feil i prosessen.
Hvilke dokumenter må vedlegges en importdeklarasjon?
Handelsfaktura – viser varenes verdi, mengde og kjøpsforhold.
Fraktdokument (f.eks. fraktbrev eller airwaybill) – dokumenterer transporten.
Pakkseddel – spesifiserer innholdet i forsendelsen.
Opprinnelsesbevis – viser hvilket land varene kommer fra, og er nødvendig for å kunne benytte frihandelsavtaler.
Eventuelle tilleggsskjemaer eller sertifikater – for eksempel helse-, miljø- eller sikkerhetssertifikater, avhengig av varetype.
Disse dokumentene brukes av Tolletaten for å kontrollere varenes verdi, opprinnelse og at deklarasjonen er korrekt.
Hvordan håndterer dere tollklarering for varer som transittes gjennom flere land?
Transittdokumentet fungerer som en garanti for at varene ikke skal fortolles før de når sin endelige destinasjon. Tollklareringen skjer først når varene ankommer Norge, der importdeklarasjonen leveres inn og eventuelle toll- og avgifter beregnes.
Hva er de vanligste feilene når man fyller ut en importdeklarasjon?
For å kunne benytte disse fordelene må du kunne dokumentere varens opprinnelse – vanligvis gjennom et opprinnelsesbevis, som for eksempel et EUR.1-sertifikat eller en opprinnelseserklæring på faktura.
Feil eller manglende dokumentasjon kan føre til at du mister retten til tollfritak.
Hvordan påvirker opprinnelsesregler importtariffer?
Opprinnelsesregler avgjør hvilken tollsats som gjelder for en vare, basert på hvor den faktisk er produsert. Dersom varen kommer fra et land Norge har en frihandelsavtale med gjennom EFTA eller EØS, kan du få redusert eller tollfri import, så lenge varen oppfyller kravene til opprinnelse.
For å kunne benytte disse fordelene må du kunne dokumentere varens opprinnelse – vanligvis gjennom et opprinnelsesbevis, som for eksempel et EUR.1-sertifikat eller en opprinnelseserklæring på faktura.
Feil eller manglende dokumentasjon kan føre til at du mister retten til tollfritak.
Hvilken rolle spiller handelsfakturaen i importdeklarasjonen?
Handelsfakturaen er et av de mest sentrale dokumentene i en importdeklarasjon. Den gir Tolletaten grunnlaget for å beregne riktig toll, merverdiavgift og eventuelle særavgifter. Fakturaen må inneholde tydelige opplysninger om varenes beskrivelse, mengde, verdi, valuta, leveringsbetingelser (Incoterms) og hvem som er selger og kjøper.
Dersom fakturaen inneholder feil eller mangler, kan det føre til forsinkelser, feil avgiftsberegning eller krav om ny deklarasjon.
Hvordan identifisere riktig tollverdi for importerte varer?
Kravene til emballasje og merking avhenger av varetype, opprinnelsesland og hvilke regler som gjelder i Norge. Generelt skal varer være emballert slik at de tåler transport og håndtering, og merkingen må være tydelig, leselig og på norsk dersom varen skal selges i Norge.
For enkelte produkter – som næringsmidler, kosmetikk, kjemikalier, elektriske produkter og tekstiler – gjelder egne forskrifter med krav til informasjon om innhold, sikkerhet, sporbarhet og produsent.
Tolletaten kontrollerer normalt ikke merkingen, men feil eller mangelfull merking kan føre til at varene stoppes av andre myndigheter, som Mattilsynet eller Miljødirektoratet.
Hva er kravene til emballasje og merking av varer som skal importeres?
Kravene til emballasje og merking avhenger av varetype, opprinnelsesland og hvilke regler som gjelder i Norge. Generelt skal varer være emballert slik at de tåler transport og håndtering, og merkingen må være tydelig, leselig og på norsk dersom varen skal selges i Norge.
For enkelte produkter – som næringsmidler, kosmetikk, kjemikalier, elektriske produkter og tekstiler – gjelder egne forskrifter med krav til informasjon om innhold, sikkerhet, sporbarhet og produsent.
Tolletaten kontrollerer normalt ikke merkingen, men feil eller mangelfull merking kan føre til at varene stoppes av andre myndigheter, som Mattilsynet eller Miljødirektoratet.
Hvordan påvirker importrestriksjoner og kvoter importdeklarasjonen din?
Importrestriksjoner og kvoter regulerer hvor mye av visse varer som kan innføres til Norge innenfor en gitt tidsperiode. Dette gjelder særlig for produkter som landbruksvarer, tekstiler, våpen, medisiner og animalske produkter.
Dersom varen omfattes av slike begrensninger, må du kunne dokumentere at du har gyldig importtillatelse, lisens eller godkjenning før Tolletaten kan behandle deklarasjonen. All nødvendig dokumentasjon må vedlegges importdeklarasjonen for at varene skal kunne fortolles og frigis.
Manglende tillatelse kan føre til at varene stoppes, returneres eller beslaglegges.
Hvordan påvirker forskjeller mellom EU-land import til Norge?
Når du importerer varer fra EU til Norge, kan du bli berørt av ulikheter mellom de enkelte EU-landenes toll- og avgiftsrutiner. Selv om EU har et felles regelverk gjennom Union Customs Code, håndteres prosessen fortsatt av hvert medlemslands egne tollmyndigheter. Dette gjør at dokumentasjonskrav, digitale løsninger og lokale gebyrer kan variere.
For eksempel kan enkelte land kreve spesifikke registreringer, eksporttillatelser eller nasjonale gebyrer før varene kan sendes videre til Norge. Som norsk importør er det derfor viktig å kjenne til både EUs fellesregler og de nasjonale prosedyrene i landet du handler gjennom – spesielt dersom varene går i transitt via EU før de ankommer Norge.
Tullify hjelper deg med å navigere mellom nasjonale og europeiske tollregler, slik at du unngår forsinkelser og sikrer korrekt deklarering i alle ledd.
Hvordan håndterer dere importdeklarasjoner for brukte varer?
Import av brukte varer krever ofte spesiell dokumentasjon som bekrefter varenes tilstand, alder og verdi. Dette gjelder særlig for produkter som kjøretøy, maskiner, elektronikk og tekstiler, der både tollverdi og miljøkrav kan variere fra nye varer.
For enkelte varetyper – som brukte biler eller elektrisk utstyr – stilles det egne krav til teknisk godkjenning, CE-merking og miljøstandarder før importen kan gjennomføres. I tillegg må fakturaen og eventuelle tilstandsrapporter dokumentere den faktiske markedsverdien for korrekt beregning av toll og merverdiavgift.
Hva betyr tollklarering, og hvordan skiller det seg fra en standard importdeklarasjon?
Tollklarering er den samlede prosessen der varer blir deklarert, kontrollert og godkjent av Tolletaten for innførsel til Norge. Når varene er tollklarert, kan de settes i fri omsetning – det vil si at alle nødvendige toll- og avgiftsforpliktelser er oppfylt.
En importdeklarasjon er selve dokumentet eller meldingen som sendes inn som en del av tollklareringen. Den inneholder detaljer om varene, deres verdi, opprinnelse og transport, og danner grunnlaget for beregning av toll og merverdiavgift.
Tollklarering kan i tillegg omfatte fysiske inspeksjoner, dokumentkontroller eller krav om tilleggsdokumentasjon, avhengig av varenes type, verdi og opprinnelsesland.
Hvilke avgifter i tillegg til toll kan legges til ved import?
Når du importerer varer til Norge, kan det påløpe flere avgifter i tillegg til selve tollen. Den vanligste er merverdiavgift (mva.), som normalt beregnes med 25 % av varenes tollverdi inkludert frakt og forsikring frem til grensen. Enkelte varer, som matvarer, kan ha redusert mva.-sats.
I tillegg kan det påløpe særavgifter for bestemte varetyper – for eksempel alkohol, tobakk, kjøretøy, sukkerholdige varer, elektrisk utstyr og miljøavgifter. Disse varierer etter type og mengde.
Noen speditører og transportselskaper tar også administrasjons- eller fortollingsgebyr for å håndtere deklarasjonen på vegne av importøren.
Det er viktig å ta høyde for disse kostnadene i budsjettet før import.
Hvordan påvirker importdeklarasjoner miljøforskrifter og bærekraftskrav?
Ved import til Norge må varer oppfylle nasjonale og internasjonale krav til miljø, sikkerhet og bærekraft. Dette påvirker både hvilke varer som kan importeres, og hvordan de skal deklareres til Tolletaten.
Importører må kunne dokumentere at varene følger gjeldende miljøforskrifter, for eksempel krav fra Miljødirektoratet, Mattilsynet eller Direktoratet for strålevern og atomsikkerhet (DSA) – avhengig av produkttype.
Dette gjelder særlig for elektronikk, batterier, kjemikalier, tekstiler, emballasje og plastprodukter, der det ofte kreves opplysninger om produksjonsprosess, materialbruk, energiforbruk og resirkulerbarhet.
Manglende dokumentasjon kan føre til at varer stoppes på grensen eller nektes innførsel.
Hvilke digitale verktøy og systemer kan forenkle håndteringen av importdeklarasjoner?
Gjennom TVINN kan du sende inn importdeklarasjoner digitalt, motta tilbakemeldinger fra Tolletaten i sanntid og følge status på fortollingen. Mange importører bruker også Altinn og integrerte logistikk- eller ERP-systemer som automatisk overfører nødvendige data til Tolletaten.
Automatisering av deklarasjonsprosessen reduserer risikoen for feil og sparer både tid og kostnader.
Hvordan påvirker EUs tollunion import til Norge?
Norge er ikke medlem av EUs tollunion, selv om landet er en del av EØS-avtalen. Det betyr at varer som importeres til Norge fra EU-land må tollbehandles på samme måte som varer fra andre land utenfor unionen.
EUs felles tolltariffer og importregler gjelder derfor ikke direkte for Norge. I stedet følger Norge sitt eget regelverk gjennom Tolletaten, men mange prosedyrer og standarder er harmonisert med EU for å forenkle handelen.
Som importør må du deklarere varene til Tolletaten, betale eventuell toll og merverdiavgift, og kunne dokumentere varenes opprinnelse dersom du skal benytte deg av tollfordeler gjennom EØS- eller EFTA-avtaler.
Hvordan påvirker fri bevegelighet for varer innenfor EU importdeklarasjoner?
Den frie bevegeligheten for varer gjelder kun innenfor EUs tollunion, og siden Norge ikke er medlem av denne, må varer som importeres fra EU-land fortsatt tollklareres hos Tolletaten.
Selv om Norge er en del av EØS-avtalen, som sikrer fri handel med de fleste industrivarer, innebærer dette ikke fri vareflyt uten tollprosedyrer. Varer som sendes fra EU til Norge må derfor deklareres, og det skal betales merverdiavgift og eventuelt toll, avhengig av produkttype og opprinnelse.
Derimot kan varer som oppfyller EØS- eller EFTA-avtalens opprinnelseskrav importeres tollfritt eller med redusert sats, så lenge korrekt dokumentasjon følger forsendelsen.
Hvilke krav stilles til opprinnelsessertifikater ved import til EU?
Ved import til Norge kan du få redusert eller ingen toll dersom varene kommer fra et land Norge har en frihandelsavtale med – for eksempel gjennom EFTA, EØS eller bilaterale handelsavtaler.
For å kunne bruke disse tollfordelene må du kunne dokumentere varenes opprinnelse. Dette gjøres vanligvis med et opprinnelsesbevis, som kan være:
EUR.1-sertifikat, utstedt av tollmyndighetene i eksportlandet, eller
opprinnelseserklæring på faktura, for virksomheter som har autorisasjon eller lavere vareverdi.
Dokumentasjonen må følge forsendelsen og være korrekt utfylt for at Tolletaten skal kunne innvilge tollfritak eller redusert sats.
Feil eller manglende opprinnelsesbevis fører til at du mister retten til preferansetoll.
Tullify hjelper deg med å kontrollere og utforme riktige opprinnelsesdokumenter, slik at du får utnyttet frihandelsavtalene fullt ut og unngår unødvendige tollkostnader.